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    對保薦機構的盡職調查范圍和規范，中國證監會于2006年5月29日學布《保薦人盡職調查工作準則》（證監發行字[2006]15號），其中對保薦機構的盡職調查進行了詳細的規定；會計師和律師的執業規范，相應由審計準則、律師執業規則和規范進行明確。下面，以保薦機構的盡職調查規范來說明。
    中國證監會發布的《保薦人盡職調查工作準則》，對保薦機構的盡職調查，無論從內容還是方式上，都進行了非常明確、具體的規定，比如：
    “第十條  歷史沿革情況
    查閱發行人歷年營業執照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業務經營情況記錄、年度檢驗、年度財務報表等資料，調查發行人的歷史沿革情況；必要時走訪相關政府部門和中介機構。
    第十一條  發起人、股東的出資情況
    取得發行人設立時各發起人的營業執照（或身份證明文件）、財務報告等有關資料，核查發起人人數、住所、出資比例等是否符合法律、法規和其他有關規定；核查自然人發起人直接持股和間接持股的有關情況，關注其在發行人的任職情況，并關注其親屬在發行人的投資、任職情況；核查發起人是否合法擁有出資資產的產權，資產權屬是否存在糾紛或潛替在糾紛．以及有關發起人投入資產的計量屬性；核查發起人股份轉讓情況。
    通過咨詢中介機構、詢問發行人高管人員及其財務人員、前往工商管理部門調閱發行人注冊登記資料、查閱股東出資時驗資資料以及出資后發行人與股東之間的交易記錄等方法，調查發行人股東的出資是否及時到位、出資方式是否合法，是否存在出資不實、虛假毆出資、抽逃資金等情況；核查股東出資資產（包括房屋、土地、車輛、商標、專利等）的產權迪過戶情況。對以實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的，應查閱資產評估報告，分析資產評估結果的合理性；對以高新技術成果出資入股的，應查閱相關管理部門出具的高新技術成果認定書。
    第十二條  重大股權變動情況
    查閱與發行人重大股權變動相關的股東大會、董事會、監事會（以下簡稱“三會”）有關文件以及政府批準文件、評估報告、審計報告、驗資報告、股權轉讓協議、工商變更登記文件等，核查發行人歷次增資、減資、股東變動的合法、合規性，核查發行人股本總額、股東結構和實際控制人是否發生重大變動。”
    在這里風險投資公司提示通過以上內容的分析我們可以看出，無論是對盡職調查的方式還是內容，該準則都進行了詳細說明：從盡職調查的范圍上，已列舉的相當詳細；從盡職調查的方式上，“查閱”、“取得”、“咨詢”、“走訪”，“對以高新技術成果出資人股的，應查閱相關管理部門出具的高新技術成果認定書”……這些規定非常具體，也非常實用，按照這個操作就能將盡職調查工作做實、做細，具有很強的可操作性。
    雖然已有如此明確的規定，但在市場出了影響較大的案例后，證監會進一步對重點核查事項，于2011年4月6日下發了《關于實施<關于保薦項目盡職調查情況問核程序的審核指引>的通知》（發行監管函[2011]75號），以問核表的形式推進重點盡職調查事項的落實，可謂用心良苦，包括企業和各中介機構在內的各方，對問核表中所列的調查事項也應更為重視。